地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報銷管理辦法
1、目的
為確保現(xiàn)金支取符合公司實際業(yè)務(wù)及日常運作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1管理費用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補助等款項。
2)支付個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費,以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。
5)日常費用報銷支出(1000元)起點以下。
6)總經(jīng)理批準的其他款項支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財務(wù)部申請借款。借款審批單注明借款部門、責任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務(wù)部預(yù)告。
2
本部門審批
部門經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財務(wù)部審核。
3
財務(wù)部審批,支款
財務(wù)部經(jīng)理
出納
財務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認。《出差報告單》經(jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報銷費用時使用。
4.3費用報銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;
2
費用報銷初審
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫《費用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經(jīng)理審簽。
3
費用報銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
4
超預(yù)算報銷補充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
分管副總
預(yù)算管理員
超計劃的費用報銷,《費用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核
5
報銷審定
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;
超預(yù)算的費用報銷,由財務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會計,按其他應(yīng)收款進行帳務(wù)出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)
6.2費用報銷流程(見附件二)
