酒店資產管理財務管理制度
酒店財務管理制度之資產管理
一、酒店資產管理的重點為貨幣資產(庫存現金、銀行存款)、債權資產(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(存貨和固定資產)等。
二、貨幣資產管理:
1、酒店現金結算限額(采購借款除外)為人民幣5,000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付范圍或現金結算限額的均不得支付現金,特殊情況下須報總經辦審批;
2、酒店現金收入應于次日送存銀行,不得坐支現金。確因業務需要坐支時,須經財務總監審核簽認后報總經辦審批;
3、酒店收到現金(含銀行支票),必須開具票據,嚴禁無憑據收款。
4、酒店銀行帳戶只供酒店經營業務收支結算使用,嚴禁外借或為他人套取銀行現金,特殊情況下須報總經辦審批;
5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管,出納員負責財務專用章的保管,會計經理負責酒店法定代表人私章的保管。相關保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。
三、債權資產管理:
1、為加快資金回收,防止發生壞帳,加強酒店各種應收帳款的管理,每年年末或根據實際需要,財務部須核對應收款,向欠款單位發出《欠款確認函》(見附件二),經對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規定時間催收;
2、對確實無法按時收回或無法收回的債權,由財務部提出處理建議,報總經辦審批。
四、存量資產管理:
1、酒店固定資產分七類,折舊年限具體為:
1)房屋建筑物20年
2)機器設備10年
3)運輸工具5年
4)通訊設備5年
5)電子、電器設備5年
6)辦公家私5年
7)其他固定資產5年
2、固定資產預計凈殘值為10%;
3、酒店固定資產管理按照酒店《固定資產管理制度》執行;
4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資,其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;
5、酒店特設閑置資產倉,由財務部資產管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產、低值易耗品進行專門管理,以達到提高資產使用價值的目的。閑置資產(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產倉管理規定》執行。
