第1篇 物業管理公司財務制度范例
物業管理公司財務制度范例
一、財務會計管理的涵義
財務是指企業為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動。在物業管理經營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業管理公司的資金運行。
物業財務管理就是物業管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業經營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規定,規范物業管理企業的財務行為,加強財務管理和經濟核算。物業財務管理的對象就是物業經營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經濟效益,擴大收入來源,使物業不斷保值增值,許多物業管理公司實行“一業為主,多種經營”的方針,公司下屬既有商業貿易部門,也有工程維修機構,還有出租物業及其他提供有償服務服務機構。
財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產和經租房產租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等。
財務管理的任務是:
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業經營的需要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業管理公司的主要經濟來源是房租收入、物業有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節約,防止浪費。充分發揮資金的效果。
(二)經濟核算
通過財務活動加強經濟核算,改善經營管理,降低修繕、維修、養護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經濟效益。
(三)多元經營
積極組織資金,開辟物業經營市場,“一業為主,多元經營”,不斷尋求物業經營的新生長點,不斷拓展物業經營的新領域,形成新優勢。
(四)財務監督
實行財務監督,維護財經紀律。物業管理公司的經營、管理、服務,必須依據國家的方針、政策和財經法規以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。
二、財務會計管理制度
財務管理制度是物業管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定?？煞譃橐韵聨最愔贫?
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;
(2)原始憑證是計賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備、合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬;
(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現金收據、發貨票據等,動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,非經銀行同意,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在銀箱內,確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額。
①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金,禁止私立“小金庫”;
②對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。
(三)費用現金報銷制度
為了加強現金報銷管理,嚴格執行財政紀律,對各項現金報銷擬定以下制度:
(1)差旅費報銷制度(具體內容略,下同);
(2)加班費報銷制度:
(3)醫藥費報銷制度;
(4)客飯招待費報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
(五)會計報表制度
會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明。
(六)固定資產管理制度
1.固定資產的涵義
固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態的資產,是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產,提高服務效益和經濟效益。
2.固定資產的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產;
(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產,也列為固定資產;
(3)固定資產分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。
3.固定資產的賬務處理
(1)固定資產實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產,一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;
(3)固定資產領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;
(4)固定資產
的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經財產管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;
(5)固定資金調撥,應嚴格按規定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。
4.固定資產的管理職能
(1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理,辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調整賬目;
(2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。
三、財務管理的機構及職責
(一)財務部門機構的設置
物業管理公司的財務會計與其他行業的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業管理行業的特點。根據物業管理公司的具體情況、資質等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統計員、收費員。
(二)財會人員的崗位職責
1.財會部經理
(1)向企業領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業負責人的經營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會計報表和統計報表,寫出財務會計分析報表,送企業法人審閱;
(3)檢查、監督物業管理各項費用的及時收繳,保證企業資金的正常運轉;
(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;
(5)合理有效地經營管理好企業的金融資產,為企業創造利潤;
(6)根據物業管理行業的具體特點、依據財會管理有關法規、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業管理各項費用標準的預算方案,送企業領導、業主委員會和相關主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。
2.主管會計
(1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;
(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業主委員會公布管理收繳及使用情況;
(4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業領導及時匯報工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符;
(6)按照物業管理的行業特點和需要,分類計賬;完成企業領導交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;
(2)管理好公司的現金收付、銀行存款的存取,保管現金、有價證券、銀行支票等;
(3)及時追收企業各種應收款項,保護企業和業主利益不受損失;
(4)編制有關現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時辦理各項轉賬、現金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。
4.統計員(電腦員)
(1)及時統計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;
(2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數據應及時修改并存儲;
(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。
5.收費員
物業管理企業所轄區業主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:
(1)負責物業管理費等各項費用的通知和收繳;
(2)對繳費情況隨時進行統計,及時追討欠繳費用;
(3)承接與物業管理相關的經營服務收費,為業主辦理各項公用事業費的繳付;
(4)和業主(使用人)交朋友,爭取他們對物業管理工作的理解和支持,協助搞好“窗口”服務;
第2篇 售樓處物業項目財務制度
售樓處(物業項目)財務制度
1、公司財務:
愛護公司財物是每位員工的義務,員工必須樹立節能降耗意識,養成節約用水、用電和節約使用易耗品的良好習慣。
嚴禁因私人用途消耗公司的物品、設備、工具和能源,未經批準員工不準擅自取出公司內的各類物品歸個人自用,否則以盜竊論處。
員工如因工作疏忽大意而引起公司財產損失的,應受相關處分和賠償經濟損失。
2、售樓處物品遺失、損壞賠償制度
若客戶不小心損壞樣板間物品,由帶領其參觀的銷售人員、當值保潔員、保安員共同簽名證明后,交付上級領導處理。
若保潔員或公司內部其他工作人員損壞樣板間物品,由當事人原價賠償。
樣板間物品丟失,在無法查明責任人的情況下,由當值員工賠償。
打碎售樓處物品或損壞執勤設備(當事人);違反者按市價賠償。
丟失售樓處物品(所有當班人共同分擔);違反者按市價賠償。
第3篇 物業財務預算管理專項制度
物業財務管理專項制度之預算管理制度
1、各管理處必須按照管理年度編制管理預算。
2、各管理處必須按照公司總部財務部編制的《財務預算格式》編制年度預算。
3、各管理處管理預算的編制周期應與實質管理周期同步。
4、各管理處的管理預算需提前兩個月編制,以便公司總部審核、修改后審批。
5、各管理處應嚴格按照經審批后的預算執行,凡預算范圍內開支,均應按照付款審批流程經審批后付款;凡預算外開支,一律不予審批。
6、每月編制各管理處的損益表中均必須有當月收支數字與當月預算數字的比較,實際與預算數字差額比例超過5%的項目應專門分析差異原因。
第4篇 某物業公司財務管理制度怎么寫
f物業公司財務管理制度
第一條 為了加強公司財務管理,規范公司財務行為,合理控制成本費用支出,根據《企業財務通則》規定,結合公司經營性質,特制定本財務管理規定。
第記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。
(2) 出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調節明細表進行調節。調節表一聯留存一聯返饋銀行。
第八條 往來賬的管理
(1) 項目部要對本部正在執行的往來單位合同進行清理,對過期或收費金額、收費方式發生變化的合同原則上應重新簽訂,并提供給財務部新的收費合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應在清單中注明雙方認可的收費金額和收費方式,便于財務部門敦促催收。
(2) 應收款的增加和確定必須要素取價款的憑據,如:合同、收據、發票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。
⑶ 根據合同預付款時,需提供合同、協議書等有關資料和付款申請,經辦人簽名、部門負責人簽字、總經理批準后財務方可付款。
(4) 應付企業的賬款和代收的應付的款項支付時應由經辦人提出付款申請,總經理簽字,財務方可支付。
(5) 財務部門應建立往來單位客戶檔案信息,應收款和應付分別設置明細賬核算,定期對賬。
第九條 本制度適用公司全體員工。f
第5篇 新城小區物業財務管理制度
新城小區財務管理制度
財務管理由公司財務部指導,在客戶服務中心設專人負責收費和會計工作。按國家規定執行《施工、房地產開發企業財務制度》設立帳目?？蛻舴罩行挠诿磕昴瓿鯇Ξ斈甑呢攧帐罩闆r作預算,預算內容包括:
收入:
序號 項 目備注
1物業管理費按當年管理合同約定及相應空房率作出預算
2停車費依場地實際情況,按物價局審批的標準收費
支出:
序號 項 目備注
1人員工資按相應管理規模配備人員預算工資總額
2人員相關福利費用按國家規定三金標準計提,工作人員工作制服、勞保費用核算
3日常工程維保費用按公共機電、設施、設備日常維保以及維護、更換工程易耗品費用核算
4保潔費用按日常保潔消耗品、定期消殺費用、日常垃圾清運、化糞池清運費
5保安費用對講機、巡更機以及日常工作消耗費用
6綠化費用按盆擺、綠地養護費用核算
7辦公費用辦公用品、通訊費用、交通費用等
8固定資產折舊對投入管理的固定資產按平均年限法計提折舊
9稅費以預算收入按**市相關規定計提
10保險費用為物業共享部位、公共設施設備、管理公眾責任投保費用
●決算:
次年一月份對上年度實際管理收支情況計算,并與預算作總結對比,作出決算,同時再提出新的一年的財務預算。
3.11.2物業管理費、代收、代繳費用收取方式與方法
物業管理費可按業主的意愿采取每半年或三個月一期收費,代收代繳的水、電費用按自來水公司、供電局同期抄表收費時間收取。每期收費一周前,由財務人員填寫繳費通知單告知每戶業主本期應繳管理費、水費、電費、公攤水電費明細。為方便業主繳費,客戶服務中心采取周一至周六有專人負責收費(可電話預約上門收費),以及征得業戶同意后還可為業戶辦理委托銀行代扣費用等多種收費方法。
3.11.3專項資金管理及使用
專項資金管理及使用:我司將嚴格按照建設部、財政部聯合下發的《住宅共享部位共享設施設備維修基金管理辦法》的相關規定加以執行。該規定中維修基金的使用,執行《物業管理企業財務管理規定》(財政部基字[1998]7號)的規定,專項用于住宅共享部位、共享設施設備保修期滿后的大修、更新、改造。此項資金在物業管理的最初幾年因房屋、設備在保修期內,故較少使用。在此后的管理年度,我司每年會結合房屋年度維修計劃作出預算,報開發商或業委會認可使用。如有突發的較大維修事項,我司將在一周內向開發商或業委會提交維修方案,報批后組織實施。
3.11.4針對**市場能源費單獨收取現狀的說明
收繳辦法及收費依據,根據《福建省物業管理服務收費管理規定》的通知的第二條規定:
a、公共水電費是小區、樓宇的消防和對講系統、公共場所照明、清洗和綠化、電梯、空調、水泵等機電設備運行所發生的電費和其它公共用電、用水的費用開支。
b、多層、小高層商住樓、別墅的綜合管理服務費中不含公共水電費,物業管理單位應每月向所有業主(住戶)公布上月使用公共水電的度數、單價和總額及分攤辦法。公共水電費可由物業管理單位會同業主委員會確定具體分攤辦法,未成立業主委員會的公共水電費分攤辦法應按以下規定進行:
對公共場所照明、消防和對講系統、衛生保潔和綠化等用水、用電費用,按戶合理分攤。
電梯電費由物業產權人,按房屋的樓層分段按戶合理分攤。
水泵用電按用水量為系數合理分攤。
變壓器損耗按業主用電量為系數合理分攤。
物業管理單位在物業管理過程中發生的水電供應、機電、消防設備、公共供排水系統以及其它公共設施的日常維修保養費用在公共維修金中開支;大額維修更新費用按國家有關規定執行。
第6篇 物業財務財務報告與分析專項制度
物業財務管理專項制度之財務報告與分析制度
1、財務部應當于年度終了編報各管理處年度財務會計報告。
2、財務部編制財務會計報告,應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的帳簿記錄等資料,并按照國家統一的會計制度規定的編制基礎、編制依據、編制原則和方法。
3、財務部應當依據國家統一的會計制度規定,對會計報表中各項會計要素進行合理的確認和計量,不得隨意改變會計要素的確認和計量標準。
4、財務部應當根據規定的結帳日進行結帳,不得提前或者延遲。年度結帳日為公歷年度每年的12月31日;每月結帳日為每月的31日。
5、財務部在編報年度財務報告前,應當按照下列規定,全面清查資產、核實債務;
5.1、結算款項,包括應收款項、應付款項、應交稅金等是否存在,與債務、債權單位的相應債務、債權金額是否一致;
5.2、庫存材料的實際數量與帳面數量是否一致,是否有報廢損失;
5.3、固定資產的實存數量與帳面數量是否一致;
5.4、需要核實、清查的其他內容。
6、財務部會計在編制財務會計報告前,除應當全面清查資產、核實債務外,還應當完成下列工作:
6.1、核對各會計帳簿記錄與會計憑證的內容、金額等是否一致,記帳方向是否相符;
6.2、結帳日進行結帳時,結出有關會計帳簿的余額和發生額,并核對各會計帳簿之間的余額;
6.3、檢查相關的會計核算是否按照國家統一的會計制度的規定進行;
6.4、對于國家統一的會計制度沒有規定統一核算方法的交易、事項,檢查其是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量以及相關帳務處理是否合理;
6.5、檢查是否存在因會計差錯、會計政策變更等原因需要調整前期或者本期相關項目。
7、編制年度財務會計報告時,對經查實后的資產、負債有變動的,應當按照資產、負債的確認和計量標準進行確認和計量,并按照國家統一的會計制度的規定進行相應的會計處理。
8、財務部應當按照國家統一的會計制度規定的會計報表格式和內容,根據登記完整、核對無誤的會計帳簿記錄和其他有關資料編制會計報表,做到內容完整、數字真實、計算準確,不得漏報或者任意取舍。
9、會計報表之間、會計報表各項目之間,凡有對應關系的數字,應當相互一致;會計報表中本期與上期的有關數字應當相互銜接。
10、財務部每月的財務會計報告包括:
10.1、資產負債表
10.2、損益表
10.3、現金日記帳
10.4、現金盤點表
10.5、銀行存款日記帳
10.6、銀行存款余額調節表
10.7、銀行存款對帳單
10.8、物業管理費收支匯總表及明細表
10.9、待攤費用明細表
10.10、固定資產、累計折舊明細表
10.11、預提費用明細表
10.12、應交稅金明細表
10.13、應收、實收、預收、欠收管理費明細表
10.14、其他應收款明細表
10.15、其他應付款明細表
10.16、應收帳款明細表
10.17、應付帳款明細表
10.18、代收款項明細表
10.19、存貨盤點表
10.20、固定資產盤點表
10.21、代收款項匯總表
10.22、欠費追款計劃表
第7篇 信蜀物業財務收支管理制度
蜀信物業財務收支管理制度
一、公司的一切收入,必須及時辦理結算手續,具體規定如下:
(一)、所有收入原則上均由公司財務部統一收取,并全部納入公司財務管理。任何部門、任何個人均不得在未經公司批準的情況下擅自辦理收入結算業務。嚴禁截留、挪用公司的各項收入。如有違反,一經查出,嚴厲處罰。
(二)、各管理處的一切收入,均實行收支兩條線管理,并必須于收入發生次日交存公司財務部,任何小區管理處及個人均不得坐支。凡坐支收入,無論金額大小,一律按挪用公款處罰。
(三)、各小區收費,必須報經公司確定統一的收費項目及收費標準后方能收取。不得在未經管理公司審批的情況下,自行制定收費項目和收費標準。
(四)因具體業務需要,部分款項可由各小區內勤代為收取,并按以下程序和規定辦理:
1、將代收款項項目名稱及代收理由報公司財務部審核;
2、報總經理或副經理審批;
3、代收業務必須使用在財務部領取的結算憑證,任何管理處和個人均不得另擇結算憑證;
4、代辦收款業務的小區內勤,應按財務部的要求填制、使用憑證并及時、準確上報已收及應收未收的統計數據;
(五)、財務部有責任催促內勤及時辦理收入和支出的結算手續,如有特殊情況不能按時辦理的,應向財務人員說明原因。財務人員在征得總經理同意后,方能延期。如既未說明原因又未按時辦理結算手續,且屢催不辦者,財務部有權提請經理及授權人同意不予核銷其開支或按坐支處理。
(六)、對違反上述規定者,公司給予50元至100元的罰款處理;給公司造成較大經濟損失的,按其損失金額的一定比例賠償;情節嚴重的,提交司法部門處理。
二、公司的一切開支必須經公司董事會確定的財務開支審批人審批后,方能在公司財務部辦理結算手續。具體審批辦法如下:
(一)、凡財務預算、預算外支出、維修基金開支以及超過5,000元的各項開支,均由總經理審批,現金支出超過1萬元的須由葉總審批,10萬元以上的須由楊毫董事長審批;支票超過5萬元由葉總審批,50萬元以上由楊毫董事長審批。
(二)、凡計劃和制度規定內的各類費用報銷和支出金額在2000元-5000元內的由副總經理審批,500元--2000元的由片區經理審批,不超過500元的由小區主任審批。
(三)、公司的一切支出均在預算和計劃范圍內執行。
(四)、財務人員對違反上述規定的事項,有權拒絕辦理
三、公司所有財務結算,由財務部統一進行,集中管理。財務部根據審批的預算,結合公司的實際情況及各項公共費用的分攤情況,對各小區物業管理處的開支情況進行總體控制,公司財務部在總經理的授權范圍內辦理公司內部往來結算(含公司內部有形資產的轉移)、公司與其他單位的財務收支事項(含有形資產的轉讓)。
四、公司財務部原則上只與公司在冊員工辦理有關結算手續。公司與外單位(含個人)的一切結算事宜,也均應根據業務內容,確定符合上述條件的員工為經辦人,按公司規定填制有關結算憑證、辦理結算手續。
五、經辦人在業務過程中取得的原始憑證,須完善以下手續后,方能與財務部辦理開支手續:
(一)、凡購物票據必須經實物負責人驗收或辦理入庫手續后方能報銷開支;
(二)、按合同支付款項的,在首次付款時,應將合同交財務部備查。今后分次支付的款項,由財務部審核并報總經理及其授權人審批后,方可開支。
六、經辦人辦理財務支出的一般程序如下:
(一)、將票據粘貼在'報銷單據粘貼單'上。具體方法是:較大的票據將單據背面左上角寬1.5cm.長2cm的方塊內涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方;較小的票據,如的士車費等,應粘貼在'報銷單據粘貼單'的藍色方框內。
(二)、應填制的憑證按以下規定選擇:
1、報銷開支:填制費用報銷及付款通知單;
2、向公司借款:填制借款單;
3、經手辦理支付給其他單位或個人的款項:填制費用報銷及付款憑證,并注意準確填寫收款單位或個人名稱。如選擇轉帳支付方式,應另附收款單位名稱、開戶銀行名稱、帳號。
(三)、按規定程序報批:
1、報小區主任(物業公司開支報物業公司部門主管)審核并簽署意見;
2、報財務部主管審核;
3、報總經理或片區經理審批;
4、按審批、審核人員的批示到財務部辦理有關手續。
5、沖銷原借款的費用報銷及款項支付,應在填制時注明'沖銷借款'。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符。如有不符,有權拒絕付款;
(四)、借款人取得借款辦理有關業務后,有責任盡快辦理報銷手續。具體時間規定如下:(備用金借款除外)
1.經辦人的結算時間為一周(從借款之日算起),并且前款未結清前(經理用款除外),不再借予款項,特殊情況應報經理及授權人審批。
2.差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。
(五)、經辦人在辦理具體業務時,應按有關要求取得有關票據,并按公司劃定的核算單元備注費用歸屬(統一采購并附有公司庫房入庫單的除外)。
(六)、公司財務部在辦理結算業務過程中,對無預算、超預算的開支有權不予審核和支付。對確系業務需要而已審批預算又暫未包含的項目,各部門、各小區應及時向管理公司報送預算,待董事會和置信公司預算審批部門審批后方能執行。
七、財務部設專職會計負責核算公司的一切財務收支,專職會計由總公司財務部選派擔任。會計不得以虛假的經濟業務事項和資料進行核算,不得偽造、變造憑證、帳簿及其他相關資料,其提供的一切會計資料和財務數據必須真實、完整,符合經營管理的需要。
第8篇 物業公司財務管理制度-范本
物業公司財務管理制度范本
第一章 總則
第一條 為了規范xxxx物業公司(以下簡稱'公司')的財務行為,有利于加強公司的財務管理和經濟核算,提高公司的經濟效益,依據《企業財務通則》、《施工、房地產開發企業財務制度》、《物業管理企業財務管理規定》以及公司章 程的有關規定,特制定本制度。
第二條 財務管理是公司管理的中心環節,財務管理應充分利用價值形式參與公司管理,做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作,降低耗費,提高勞動生產率,實現投入與產出、速度與效益的最優化,使公司股東獲得理想的收益。
第三條 公司應在辦理工商登記之日起三十日內,向主管稅務機關提交公司設立批準證書、營業執照、合同、章 程等文件的復制件,申辦稅務登記。
公司發生遷移、合并、分立以及其他變更登記等主要事項,應在依法辦理變更登記之日起三十日內,向主管稅務機關提交變更文件的復制件,申辦相應的變更登記。
第四條 公司設置主管財務的副總經理。主管財務的副總經理在公司總經理領導下,負責公司財務的日常管理工作。
第二章資金籌集
第五條 公司應根據開發經營情況,預測資金需要量,編制資金預算,進行資金成本的分析,以便于選擇最佳籌資渠道,確定合理的資金結構。
第六條 公司籌資種類、籌資期限和籌資金額由公司財務部門提出方案,經公司總經理同意后報董事會批準實施。
償還期限在一年以內或者超過一年的一個營業周期內的借款是公司的流動負債,包括短期借款、預提費用、各種應付及預收款項;償還期限在一年或者超過一年的一個營業周期以上的債務是公司的長期負債,包括長期借款,長期應付款等。
第七條 公司流動負債的應計利息支出,計入財務費用。
公司長期負債的應計利息支出,籌建期間的,計入開辦費;生產經營期間的,計入財務費用;清算期間的,計入清算損益。其中,與購建固定資產或者無形資產有關的,在資產尚未交付使用以前,計入購建資產的價值。
第八條 公司應當按期償還各種負債,如發生因債權人特殊原因確實無法支付的應付款項,計入營業外收入。
第三章 貨幣資金及往來戶結算
第九條 公司的貨幣資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。其他貨幣資金是指公司的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金、信用卡存款等各種其他貨幣資金。
第十條 公司重大經濟事項須書立經濟合同。經濟合同由公司董事長簽署或董事長授權總經理簽署。
第十一條 公司貨幣資金實行計劃管理。由公司財務部門編制年度資金收支平衡計劃和現金流量表,報經公司總經理批準后,將資金計劃指標下達各責任部門。
第十二條 公司貨幣資金支付實行財務副總經理'一支筆'審批制度。公司財務副總經理應利用資金時間價值和時間差,加強資金調度和管理,提高資金使用效益。
第十三條 公司財務部門應及時登記每筆往來款項,準確反映其形成、回收及增減變化情況。
第十四條 公司財務部門于每季度終了對往來戶進行全面清理,對應收帳款按其帳齡長短逐筆進行分析,并向對方寄送對帳單進行核對。對帳齡較長的應收帳款,應明確催收措施及有關人員責任,防止壞帳的發生。
第十五條 公司于年度終了,按照年末應收帳款余額的1%計提壞帳準備金,計入管理費用。
公司發生的壞帳損失,沖減壞帳準備金,收回已核銷的壞帳,增加壞帳準備金。
第四章 存貨
第十六條 存貨是公司在開發經營過程是為銷售或者耗用而儲備的物資,包括各種材料、燃料、低值易耗品、機械配件 在建工程在產品半成品結構件商品等。
第十七條 公司存貨的購入和領用,按實際成本計價,領用和發出存貨按加權平均法確定存貨的實際成本。
第十八條 公司的低值易耗品在領用后,一次攤入工程成本和管理費用。低值易耗品是指不作為固定資產核算和各種用具物品,如一般工具、專用工具、管理用具、玻璃器皿等。
第十九條 公司對存貨于年度終了前進行一次全面的盤點清查。
對于盤虧、毀損以及報廢的存貨,由公司財務和有關責任部門、人員進行逐筆分析,查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經公司董事會批準后,分別情況進行帳務處理。
盤盈的存貨,沖減管理費用。
第五章固定資產
第二十條 公司固定資產購建項目經總經理辦公會通過后,報公司董事會批準實施。
公司固定資產是指使用期限超過一年、單位價值在2000元以上的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品,單位價值在2000元以上,并且使用期限超過2年的,也列入固定資產。
第二十一條固定資產按照下列方法計價:
購入的,按照買價加上支付的運輸費、保險費、包裝費、安裝調試費和繳納的稅金等計價。
自行建造的,按照建造過程中實際發生的全部支出計價。
投資者投入,按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。
融資租入的,按照租賃協議或合同確定的價款加運輸費、保險費、安裝調試費等計價。
公司購建固定資產交納的固定資產投資方向調節稅、耕地占用稅,計入固定資產價值。
第二十二條 公司為建造固定資產或者對固定資產進行技術改造而發生的尚未交付使用以前的專項工程支出,按照實際成本計價。
完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程,應按照工程全部支出數估價轉入固定資產,并從交付使用次月起計提折舊;辦理竣工決算后,按其實際價值調整原估價入帳的固定資產原值和已提折舊。
第二十三條公司計提固定資產折舊采用平均年限法,計算公式為:
1-預計凈殘值率
年折舊率=------------×100%
折舊年限
月折舊率=年折舊率÷12
月折舊額=固定資產原值月折舊率
凈殘值率按照固定資產原值的3%確定
第二十四條 公司固定資產折舊,從固定資產投入使用月份的次月起,按月計提。停止使用的固定資產,從停用月份的次月起,停止計提折舊。提足折舊的逾齡固定資產不再計提折舊。
第二十五條 公司發生的固定資產修理支出,計入相關費用。
第二十六條 固定資產有償轉讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其帳面凈值的差額
,計入營業外收入或營業外支出。
第二十七條 公司對固定資產每年盤點一次。
盤虧、毀損、報廢的固定資產由公司財務和實物部門查明原因,分清責任,提出書面處理意見,報經公司董事會批準后,按其原值扣除累計折舊、變價收入,過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失,分別情況進行帳務處理。
盤盈的固定資產,按照原價減去估計累計折舊的凈收益,計入營業外收入。
第六章 無形資產和其他資產
第二十八條 公司的無形資產包括專利權、商標權、土地使用權、專有技術、商譽等。
第二十九條 無形資產按取得時的實際成本計價。
第三十條 無形資產從開始受益之日起,在有效使用期限內平均攤入管理費用。
第三十一條 公司轉讓無形資產取得的凈收入,除國家法律法規另有規定外,計入其他業務收入。
第三十二條 其他資產,是指除上述資產以外的其他資產,如長期待攤費用。
第三十三條 長期待攤費用,是指企業已經支出,但攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用,包括固定資產大修理支出、租入固定資產的改良支出等。
第三十四條 長期待攤費用應當單獨核算,在費用項目的受益期限內分期平均攤銷。
第三十五條 除購建固定資產以外,所有籌建期間所發生的費用,先在長期待攤費用中歸集,待企業開始生產經營當月起一次計入開始生產經營當月的損益。
第七章對外投資
第三十六條 公司根據國家法律、法規規定,可以貨幣資金、實物、無形資產或者購買股票、債券等有價證券方式向其他單位投資。包括短期投資和長期投資。
第三十七條 公司對外投資項目和規模由董事會決定。公司有關部門應作好投資項目的可行性研究工作。
第三十八條 公司進行長期投資,對被投資單位有表決權股份在20%以下的,應當采用成本法核算;對投資單位有表決權股份在20%(含20%)以上的,應當采用權益法核算。
第三十九條 公司對外投資計價由財務部門按規定辦理。
第四十條 公司對外投資取得的利息、利潤和股利,扣除分擔的虧損,計入投資收益
第四十一條 公司收回的對外投資與長期投資帳戶的帳面價值的差額,計入投資收益或者投資損失。
第八章成本和費用
第四十二條 公司開發產品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝工程費、基礎設施建設費、公共配套設施費以及開發間接費用。
第四十三條 公司發生的銷售費用、管理費用和財務費用計入當期損益。
第四十四條 公司在開發經營過程中所發生的業務招待費,應當本著'必需、合理、節約'的原則,從嚴掌握,由公司董事會核定當年限額,經公司財務副總經理批準,在管理費中據實列支。
財務副總經理發生的業務招待費由總經理審批。
第四十五條 職工福利費按照公司職工工資總額14%提取。
職工福利費主要用于職工的醫藥費、醫療保險費、職工因公負傷赴外地就醫路費、職工生活困難補助以及按國家規定開支的其他職工福利支出。
第四十六條 公司的下列支出,不得列入成本費用:
一、為購置和建造固定資產、無形資產和其他資產的支出;
二、對外投資的支出;
三、被沒收的財物、各項罰款、贊助、捐贈支出;
四、對股東發放的股利;
五、國家規定不得列入成本費用的其他支出。
第九章 營業收入
第四十七條 營業收入是指公司在開發經營活動中,由于房地產開發和銷售產品等所取得的收入。包括土地轉讓收入、商品房銷售收入、配套設施銷售收入、代建工程結算收入、出租房租金收入以及其他業務收入。
第四十八條 營業收入實行計劃管理。公司營銷部門應按年、季、月編制收入計劃,做好收入的預測和實施工作。
第四十九條 有下列情況之一的,即可確認為公司營業收入的實現:
一、公司開發土地、商品房在移交后,將結算帳單提交買方并得到認可時;
二、代建房屋及代建其他工程,在工程竣工驗收辦妥交接手續,價款結算帳單經委托單位簽證后;
三、出租房屋按合同、協議約定的承租方付租日期應付租金時;
四、以預收和分期收款方式銷售的開發產品,本期收到價款時。
第十章利潤和利潤分配
第五十條 公司利潤總額包括營業利潤、投資凈收益和營業外收支凈額。
第五十一條 公司財務部門根據年度開發經營計劃和銷售計劃,編制年度利潤計劃,確定年度利潤目標。
第五十二條 公司發生的年度虧損,可以用下一年度的稅前利潤彌補,下一年度利潤不足彌補的,可以在五年內延續彌補,五年內不足彌補的,用稅后利潤等彌補。
第五十三條 公司繳納所得稅后的利潤,按照下列順序分配:
一、被沒收的財物損失、支付各項稅收的滯納金和罰款;
二、彌補企業以前年度虧損;
三、按照稅后利潤扣除前兩項的10%提取法定盈余公積金;盈余公積金達到注冊資金50%時可不再提取;
四、提取5%的公益金;
五、經股東會決定,提取的任意盈余公積金;
六、向股東分配利潤。公司以前年度未分配的利潤,可以并入本年度向股東分配。
第五十四條 盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉增資本金,但轉增資本金后,公司的法定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。
第五十五條 公益金主要用于公司的職工集體福利支出。
第十一章 企業清算
第五十六條 公司按照章 程規定解散或者破產以及其他原因宣布終止時,應當成立清算機構。清算機構在清算期間負責制定清算方案,清理公司財產,編制資產負債表和財產清單,處理公司債權、債務,向股東收取已認繳而未繳納的出資,清結納稅事宜以及處置公司剩余財產。
第五十七條 清算期間發生的清算機構的成員的工資、差旅費、辦公費、公告費、訴訟費以及清算過程中所必須的其他支出,計入清算費用,由公司現有財產優先支付。
第五十八條 公司財產支付清算費用后,按下列順序清償債務:
一、應付未付的職工工資、勞動保險費等;
二、應繳未繳國家的稅金;
三、尚未償付的債務。
在同一順序內不足清償的,按照比例清償。
第五十九條 清算終了,公司的清
算凈收益,先用于彌補以前年度的虧損,然后按余額依法繳納所得稅。繳納所得稅后的剩余財產,按股東出資比例進行分配。
第六十條 清算結束后,清算機構應當提出清算報告并造具清算期內收支報表,經注冊會計師審查后,報股東會或有權主管機關確認。
第十二章 附則
第六十一條 本規定由公司財務部負責解釋。
第六十二條 本規定自公司董事會討論通過之日起施行。
第9篇 某物業公司財務管理制度
zh物業公司財務管理制度
第一章總則
第一條為了加強分公司財務管理工作,充分發揮財務管理在企業經營活動中的作用,根據國家有關的法律、法規和公司的相關規定,并結合分公司的實際情況制定本制度。
第二條執行國家的有關法律、法規和制度,對分公司的財務活動實施有效控制,如實反映分公司的財務狀況和經營成果。
第三條分公司的財務活動在經理的領導下,由財務部門統一管理。
第四條分公司財務工作接受公司財務部門的管理、監督和審計。
第五條分公司重大投資決策項目必須有財務部門主管人員參加。
第二章財務部門和財務人員
第六條分公司必須設立專門的財務機構和財務人員,并指定(任命)專業人員為財務機構的負責人。
第七條財務人員必須遵守國家有關的法律、法規、制度和分公司的規章制度。對違法違紀行為,財務人員有權拒絕執行,并向分公司經理或主管單位請示匯報。
第八條財務人員有權依法行使有關財務規定的權利和義務。任何單位或者個人不得對依法履行職責、抵制違法行為的會計人員實行打擊和報復。
第九條財務人員必須持證上崗,依法從事財會工作。
第十條分公司領導的親屬不得擔任本分公司財務部門主管人員,財務部門主管人員的親屬不得同時擔任出納工作。
第十一條財務人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦理交接手續。一般財務人員辦理交接手續,由財務部門主管人員監督交接;財務部門主管人員辦理交接手續,由分公司經理監督交接,必要時主管單位可以派人會同監督交接。
第三章現金、銀行存款、借款
第十二條分公司現金、銀行存款的管理必須遵守國家的有關法律、法規和規章制度,以及銀行的相關規定。
第十三條分公司現金庫存量應保持在1000元左右,并做到日清月結,帳實相符,每天須將結余現金存入銀行帳戶。
第十四條存、取大額現金時,必須有專人、專車護送。
第十五條購置物品:支付費用在人民幣500元以下,可用現金支付,人民幣500元以上,原則上須用轉帳支票支付。
第十六條以銀行轉帳支票支付款項時,必須在支票上注明支付時間、收款人單位全稱、支付金額及用途。
第十七條分公司員工因工作需要可以借款。
滿足下列一項條件者,可借用現金:
1.借款金額在人民幣100元以下;
2.購買零星物品或不方便用支票付款的;
3.因公出差需借款的;
4.其它相關法律、法規、制度規定可用現金的條件。
除此之外,其它需借用支票。
第十八條借款人必須填寫借款單并經部門主任和分公司經理審批。禁止未經批準,私自挪用公款。
第十九條財務人員必須將借出款項及時登帳核算。借款人必須在業務結束后一個星期內將所借款項歸還或將費用報銷憑據交給財務人員銷帳。逾期不報帳還款者,在其本人工資中逐月扣回。
第二十條借款人必須妥善保管好現金或支票,如有丟失由借款人承擔經濟責任。
第四章審批權限
第二十一條分公司的一切費用和支付對外款項,必須經分公司經理審批、簽字同意。
第二十二條分公司財務部門在分公司經理同意的前提下,有權進行日常的財務往來款項的收付,如:水電費、工資、稅金等項目的支付。
第二十三條分公司經理的審批權限,按公司的有關規定標準執行。
第二十四條分公司的正常對外承包項目,如空調、電梯、綠化、清潔衛生等保養款以及如消殺費、外墻清洗費等費用由項目主管人員審核,再上報分公司經理審批,簽字同意后方可支付。
第二十五條宴請招待費應嚴格按照國家規定執行,原則上不請客送禮,但因工作關系需要,須由分公司經理批準。
第二十六條對外支付工程款,必須先訂立合同,合同交財務部門主管人員復核、備案后,按合同規定的有關條款付款,嚴格按審定的結算書辦理結算手續。
第二十七條分公司各部門購置單位價值2000元以上的固定資產,需先編制計劃,經分公司經理審核后,報公司領導審批,方可購置。購置后報財務部門登記,由購置固定資產部門主任負責設備的管理與使用。
第二十八條購買機電設備零配件、材料必須按照iso9002的程序,先入庫后出庫,做到進出有登記,賬物相符。
第五章費用的報銷
第二十九條付款原始憑證背面需注明事由、經辦和部門主任簽名及分公司經理簽署審批意見,如有不真實或審批手續不全的,財務人員有權拒絕辦理。
第三十條因公事出差返回后,按規定應報銷的各種票據,應分類整理貼好,由部門主任審核,上報分公司經理審批,從返回分公司5日內,必須到財務部門報銷。
第三十一條探親差旅費,按規定路線及應報項目將票據整理貼好,由主管部門主任審核,上報分公司經理審批。
第三十二條外委工程的材料墊付款,該工程完工驗收后,一周內要報清各項費用開支,便于及時對外結算。
第三十三條財務人員應認真審核每筆借款,對逾期不還款應立即通知借款人,并根據需要向分公司經理匯報,以便及時采取措施處理,避免造成壞帳,減少不必要的經濟損失。
第六章其它事項
第三十四條分公司各部門對外業務往來中,所有收費由財務部門統一管理。經財務部門同意,可委托其它部門收取專項款。委托收款部門須建立往來帳目,管好現金,按規定時間與財務部門清帳。
第三十五條所有的財務發票和收據必須編號,加蓋分公司財務專用章才有效。各部門需用發票和收據,必須到財務部門領取,開票時須按發票編號順序逐張開出;對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷并蓋'作廢章',妥善保存,不得銷毀廢棄。用后存根交財務部門核帳后,方可交舊領新。如發現有以各部門名義開出的發票和收據或發票遺失、斷號現象,應追究當事人及各部門主任的責任,款項由分公司追回。
第三十六條分公司全體員工須自覺遵守,嚴格執行本制度。
第三十七條本制度由分公司財務部門負責解釋。
第10篇 物業管理公司財務制度
財務是指企業為達到既定目標所進行的籌集資金和運用資金的活動,下面企業管理網為大家整理了一則物業管理公司的財務制度范本,供各位閱讀,僅供參考。
一、財務會計管理的涵義
在物業管理經營過程中,各類管理服務費、特約代辦服務費、各種兼營性服務的收入和相應的開支等,就構成了物業管理公司的資金運行。物業財務管理就是物業管理公司資金運行的管理,在資金運行過程中,包括整個物業經營出租、管理服務收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關規定,規范物業管理企業的財務行為,加強財務管理和經濟核算。物業財務管理的對象就是物業經營、管理、服務的資金費用和利潤。為了提高經濟效益,擴大收入來源,使物業不斷保值增值,許多物業管理公司實行“一業為主,多種經營”的方針,公司下屬既有商業貿易部門,也有工程維修機構,還有出租物業及其他提供有償服務服務機構。財務管理的主要內容有:對資金籌集運用的管理,固定資產和經租房產租金的管理,租金收支管理,商品房資金的管理,物業有償服務管理費的管理,流動資金和專用資金的管理,資金分配的管理,財務收支匯總平衡等等。
財務管理的任務是:
(一)籌集、管理資金
這就是要保證物業經營的需要,加快資金周轉,不斷提高資金運用的效能,尤其是提高自有資金的收益率。物業管理公司的主要經濟來源是房租收入、物業有償服務管理費收入,要大力組織租金收入,加強有償服務管理費的收費工作,做到應收盡受,提高回收率。另外,在資金使用上,對各項支出要妥善安排,嚴格控制,注意節約,防止浪費。充分發揮資金的效果。
(二)經濟核算
通過財務活動加強經濟核算,改善經營管理,降低修繕、維修、養護成本,不斷降低消耗,增加積累,提高投資效益和經濟效益。
(三)多元經營
積極組織資金,開辟物業經營市場,“一業為主,多元經營”,不斷尋求物業經營的新生長點,不斷拓展物業經營的新領域,形成新優勢。
(四)財務監督
實行財務監督,維護財經紀律。物業管理公司的經營、管理、服務,必須依據國家的方針、政策和財經法規以及財務計劃,對公司預算開支標準和各項經濟指標進行監督,使資金的籌集合理合法,資金運用的效果不斷提高,確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時,要在分配收益上嚴格遵守國家規定,及時上繳各種稅金,彌補以前年度虧損,提取法定公積金、公益金,并向投資者分配利潤。
二、財務會計管理制度
財務管理制度是物業管理公司內部管理的重要制度,是保證有關財務管理工作規范化、標準化的一系列具體規定?？煞譃橐韵聨最愔贫?
(一)會計核算方法及憑證賬冊制度
(1)管理部采用借貸復式計賬法,會計科目和核算方法以企業單位預算會計為主,結合管理部的實際,設置銀行現金日記賬、總分類賬、各項明細分類賬;
(2)原始憑證是計賬的依據,財會人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備、合法,內容真實,數字正確,日期和印章齊全,大、小寫相符等,不得有白條報賬,不得有涂改。一切原始憑證經審核無誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬;
(3)財會記賬員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發生錯誤應根據性質,采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應根據專人列冊登記,妥善保管,不得丟失。有關會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規定辦理;
(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證,如支票、現金收據、發貨票據等,動用時由領用人辦理領用手續。對誤寫的收據或作廢的支票,應注銷作廢章,妥善保存,不得銷毀廢棄。
(二)貨幣資金管理制度
(1)嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,非經銀行同意,不得將業務收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線;
(2)做好庫存現金的保管工作,有關證券和現金必須放在銀箱內,確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查、核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過銀行規定的限額。
①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金,禁止私立“小金庫”;
②對超過現金收付限額以上的收付款項,必須通過銀行結算。
(三)費用現金報銷制度
為了加強現金報銷管理,嚴格執行財政紀律,對各項現金報銷擬定以下制度:
(1)差旅費報銷制度(具體內容略,下同);
(2)加班費報銷制度:
(3)醫藥費報銷制度;
(4)客飯招待費報銷制度。
(四)往來賬目清理制度
做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款,摧收應收賬款。過月未收的賬款,要上門催收。對月終尚未清理的債權債務,應查明原因,列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時上報領導。
(五)會計報表制度
會計報表是經營收支執行情況的重要組成部分,其書寫報告是領導和上級主管部門了解管理部經濟狀況和領導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時,手續完備。對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說明。
(六)固定資產管理制度
1.固定資產的涵義
固定資產是指使用期限較長,單位價值較高,在使用過程中保持原有實物形態的資產,是管理部門進行有償服務所必須的物質條件。為保證固定資產的安全完整,提高使用效率,應管好用好這些資產,提高服務效益和經濟效益。
2.固定資產的范圍和分類
(1)凡單價在200元以上的一般設備,單價在500元以上的專用設備,其耐用時間在一年以上的,均列為固定資產;
(2)不滿上述金額的設備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產,也列為固定資產;
(3)固定資產分為房屋及建筑物,專用設備,家具設備,電器設備,一般設備等大類。
3.固定資產的賬務處理
(1)固定資產實行分級管理,物資管理部門應建立分類明細賬和固定資產登記卡,使用部門應掌握本部門的物品情況,建立物品使用登記卡;
(2)購入、自制和饋贈的固定資產,一律開具驗收單,并填寫登記卡,標明編號;
(3)固定資產領用時應填寫領用單,并由使用人在登記卡上簽名,表明其設備由其保管使用;調離崗位時應將物品繳回,并注銷賬卡;
(4)固定資產的報廢、報損,應由部門填寫報廢、報損單,經財產管理部門審核后,按批準權限逐級審批,方可核銷;
(5)固定資金調撥,應嚴格按規定辦理。調撥時,先由部門填寫調撥申請單,經雙方部門領導和上級主管部門簽章后有效,使用部門不得自行處理。
4.固定資產的管理職能
(1)固定資產管理員應負責管理部全部財產的管理,辦理固定資產的購置、驗收、領發、建卡、報廢、報損的處理及賬務核算工作,做到賬、卡、物相符,每年末進行一次清點、核賬,并及時調整賬目;
(2)為保證固定資產賬、卡、物的準確性,管理部門和使用部門要相互配合,定期進行盤點,盈、虧要填表,通過財務部門調整賬、卡。
三、財務管理的機構及職責
(一)財務部門機構的設置
物業管理公司的財務會計與其他行業的機構設置也大致相同,只是工作內容和方法有物業管理行業的特點。根據物業管理公司的具體情況、資質等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設置下列人員:財務會計部經理、主管會計、出納、電腦員、統計員、收費員。
(二)財會人員的崗位職責
1.財會部經理
(1)向企業領導人負責,組織公司的財會管理工作,當好企業負責人的經營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會計報表和統計報表,寫出財務會計分析報表,送企業法人審閱;
(3)檢查、監督物業管理各項費用的及時收繳,保證企業資金的正常運轉;
(4)審核控制各項費用的支出,杜絕浪費;
(5)合理有效地經營管理好企業的金融資產,為企業創造利潤;
(6)根據物業管理行業的具體特點、依據財會管理有關法規、政策、文件,制定財會管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業管理各項費用標準的預算方案,送企業領導、業主委員會和相關主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實施相關的工商、財會及稅務、物價等管理制度,運用法律、行政處分和經濟手段保護公司的合法權益。
2.主管會計
(1)向部門經理負責,具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會計憑證和賬務處理工作;
(3)每月、每季按時做好各種會計報表,定期向業主委員會公布管理收繳及使用情況;
(4)負責檢查、審核各經營管理部門及下屬機構的收支賬目,向企業領導及時匯報工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現金和資產賬目,做到賬賬相符,賬實相符;
(6)按照物業管理的行業特點和需要,分類計賬;完成企業領導交辦的財會工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財務管理制度;
(2)管理好公司的現金收付、銀行存款的存取,保管現金、有價證券、銀行支票等;
(3)及時追收企業各種應收款項,保護企業和業主利益不受損失;
(4)編制有關現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時辦理各項轉賬、現金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會計作賬。
4.統計員(電腦員)
(1)及時統計、存儲各種費用收付資料,供主管會計參考;
(2)維護好電腦設備,保管好所有資料,對變動資料數據應及時修改并存儲;
(3)及時輸入打印收費通知單,保證費用的按時收繳。
5.收費員
物業管理企業所轄區業主(住戶)較多時,可專門在各管理處配備收款員,其職責是:
(1)負責物業管理費等各項費用的通知和收繳;
(2)對繳費情況隨時進行統計,及時追討欠繳費用;
(3)承接與物業管理相關的經營服務收費,為業主辦理各項公用事業費的繳付;
(4)和業主(使用人)交朋友,爭取他們對物業管理工作的理解和支持,協助搞好“窗口”服務;
(5)完成企業和部門領導交辦的其他任務。
閱讀者還閱讀過: 集團公司財務管理制度 醫療事故賠償的財務管理
第11篇 物業財務財務信息管理制度
物業財務管理制度之財務信息管理
1、出納信息
a.各現金網點的現金出納在周末和月末要編制《庫存現金盤點表》,帳面現金結存額與庫存現金盤點額要一致。庫存額按現金、借據、未入帳單據等分列,嚴禁白條抵庫。月末《庫存現金盤點表》報分公司經理(管理處主任)和財務部經理審核簽字后報公司主管財務副總裁。
b.財務部、分公司(管理處)出納每月末編制《銀行帳戶存款明細表》,并隨會計報表一同上報公司主管財務副總裁。按月編制各帳戶《銀行存款余額調節表》,并經財務經理、財務主管審核簽字。
2、財務信息
按月編制《物業管理收入統計表》、《資產負債表》、《損益表》和《物業管理成本表》。按季編報《會計報表補充資料表》、《物業管理成本明細表》、《管理費用表》和《固定資產明細表》。
第12篇 物業財務內部監控及審計專項制度
物業財務管理專項制度之內部監控及審計制度
1、財務部必須建立健全內部牽制制度,制定財務工作崗位的崗位職責,組織好各財務崗位的分工。
1.1、財務出納不能兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
1.2、財務出納不能保管所有銀行印鑒。
1.3、財務出納對大額現金的提取、送存業務不能一人前往辦理。
1.4、如采用財務軟件進行會計核算,應設置核算權限,每人設置密碼以分清責任進行會計核算。
2、財務部必須建立健全稽核制度:
2.1、財務會計定期核對財務出納的現金日記帳、銀行存款日記帳,稽核現金實存數,銀行存款實存數;
2.2、財務會計定期檢查由出納負責保管的各種票據的使用、結存情況;
2.3、財務經理必須隨時對財務會計、出納編制的收、付款憑證進行審核,要求會計、出納根據審核后的記帳憑證登記各種會計帳簿。
2.4、財務經理月末對財務會計編制的財務報表進行審核;
2.5、每月末編制的各管理項目的財務報告,上報會計主管審核;會計主管將審核無誤的各項財務報告匯總后上報財務經理審核;財務經理將審核無誤的匯總財務報告及各管理項目的財務報告上報公司總經理審閱;物業公司財務部將總經理審閱無誤后的匯總財務報告上報世貿中心集團總部,請世貿中心領導審閱。
3、內部審計制度:
3.1、集團總部財務部對認為有必要進行審計事項可定期或隨時進行審計工作,物業公司不得以任何理由拒絕內部審計。
3.2、公司內部審計的主要內容包括:
3.2.1、各項收入的審計;
3.2.2、各項代收、代付款項的審計;
3.2.3、各項支出的審計;
3.2.4、各租戶、小業主押金的管理審計;
3.2.5、各種財務票據的管理審計;
3.2.6、財務檔案的管理審計;
3.2.7、各項稅金的審計;
3.2.8、收繳率的統計審計;
3.2.9、日常備用金的管理審計;
3.2.10、各項財產盤點制度的審計等。
4、物業公司除接受集團總部的內部審計外,還必須接受會計師事務所的審計以及國家財稅部門的監督檢查。
